Rasio bank · 1 dari 4
NIM bank: membaca selisih bunga dengan contoh hitungan rupiah
Net interest margin (NIM) adalah rasio pertama yang biasanya dilirik ketika orang membuka laporan bank. Rasio ini menakar satu hal: dari setiap rupiah aset yang menghasilkan bunga, berapa selisih bunga bersih yang tersisa bagi bank dalam setahun?
Rumus dasar NIM
NIM = pendapatan bunga bersih ÷ rata-rata aset produktif × 100%.
Pendapatan bunga bersih adalah bunga yang diterima bank dari kredit, obligasi, dan penempatan dana, dikurangi bunga yang dibayar kepada penyimpan dan pemberi pinjaman. Aset produktif adalah aset yang menghasilkan bunga; kas di brankas atau gedung kantor tidak termasuk. Karena saldo aset berubah sepanjang tahun, rumus memakai rata-ratanya.
Contoh: Bank Rekaan Sejahtera
| Pos | Nilai |
|---|---|
| Aset produktif awal tahun | 900 |
| Aset produktif akhir tahun | 1.100 |
| Rata-rata aset produktif | 1.000 |
| Pendapatan bunga | 85 |
| Beban bunga | 30 |
| Pendapatan bunga bersih | 55 |
NIM = 55 ÷ 1.000 = 5,5%. Seandainya bank memakai saldo akhir tahun saja, hasilnya 55 ÷ 1.100 = 5,0%. Selisih setengah poin ini muncul hanya dari pilihan penyebut. Pelajaran pertama: saat membandingkan NIM dua bank, pastikan cara hitungnya sama, atau pakai angka yang dilaporkan bank masing-masing dengan kesadaran bahwa definisinya bisa sedikit berbeda.
Jebakan angka triwulanan
Laporan triwulan pertama hanya memuat tiga bulan pendapatan. Bank biasanya menyajikan NIM yang sudah disetahunkan. Jika Anda menghitung sendiri, kalikan pendapatan bunga bersih triwulan pertama dengan empat, atau pendapatan semester pertama dengan dua, sebelum membaginya dengan aset. Tanpa itu, NIM akan tampak jatuh drastis padahal tidak.
Apa yang mendorong NIM naik atau turun
| Faktor | Cenderung menaikkan NIM | Cenderung menekan NIM |
|---|---|---|
| Campuran kredit | Porsi kredit mikro dan konsumer lebih besar | Porsi kredit korporasi besar lebih dominan |
| Sumber dana | Banyak tabungan dan giro berbunga rendah | Bergantung pada deposito berbunga tinggi |
| Arah suku bunga | Bunga kredit menyesuaikan lebih cepat daripada bunga simpanan | Bunga simpanan naik lebih cepat daripada bunga kredit |
| Persaingan | Bank punya daya tawar harga | Perang bunga untuk merebut nasabah |
| Likuiditas | Dana tersalur optimal ke kredit | Terlalu banyak dana ditaruh di instrumen berimbal rendah |
Baris kedua menjelaskan mengapa NIM dan CASA sering dibahas bersama. Bank yang sanggup menghimpun dana murah punya ruang margin yang lebih lebar tanpa harus memungut bunga kredit tinggi.
NIM tinggi belum tentu lebih baik
Bank yang meminjamkan kepada nasabah mikro dapat membukukan NIM tinggi, tetapi juga menanggung biaya operasional dan biaya kredit yang lebih berat. Sebaliknya, bank korporasi dengan NIM lebih tipis bisa tetap menghasilkan laba sehat karena biaya per rupiah kreditnya kecil. Simulasi dua bank dengan sisa laba yang sama ada di artikel empat mesin laba bank besar.
Karena itu, bacalah NIM bersama tiga angka lain: rasio biaya terhadap pendapatan, biaya pencadangan, dan NPL. NIM yang naik tetapi diikuti lonjakan kredit bermasalah bisa berarti bank menyalurkan kredit ke nasabah yang lebih berisiko.
Di mana menemukan NIM bank
- Materi paparan kinerja di menu hubungan investor bank. Biasanya ada halaman ringkasan rasio dengan NIM beberapa periode.
- Laporan keuangan publikasi yang juga disampaikan ke bursa; cari tabel rasio keuangan bank.
- Laporan tahunan, bagian ikhtisar keuangan, yang sering menyajikan tren lima tahun.
Untuk empat bank di situs ini, jalur dokumennya kami tuliskan di lembar BBCA, BBRI, BMRI, dan ARTO. Kami tidak menyalin angka NIM mereka karena berubah setiap triwulan.
Latihan singkat
Sebuah bank rekaan melaporkan pendapatan bunga bersih semester pertama Rp12 triliun dan rata-rata aset produktif Rp400 triliun. Berapa NIM tahunannya? Jawab: (12 × 2) ÷ 400 = 6,0%. Bila Anda lupa menyetahunkan, hasilnya 3,0%, separuh dari angka sebenarnya.
Tanya-jawab ringkas seputar lembar ini
Apakah NIM sama dengan laba bersih bank?
Tidak. NIM hanya mengukur selisih bunga. Laba bersih masih dikurangi biaya operasional, biaya pencadangan, dan pajak, serta ditambah pendapatan nonbunga seperti komisi.
Mengapa NIM bank yang sama bisa berbeda di dua sumber?
Biasanya karena penyebutnya berlainan (rata-rata atau saldo akhir), cakupannya berbeda (bank saja atau konsolidasi), atau salah satunya belum disetahunkan.
Apakah turunnya NIM selalu kabar buruk?
Belum tentu. NIM bisa turun karena bank sengaja memperbesar kredit berisiko rendah yang imbalnya kecil. Lihat juga arah NPL dan biaya kredit sebelum menyimpulkan.
Catatan risiko. Rasio keuangan membantu memahami kondisi bank, tetapi tidak memprediksi harga saham. Artikel ini edukatif dan bukan rekomendasi investasi.